БАНГКОК, Таиланд – После ранее обсуждавшегося ужесточения требований к проверке источников средств и налоговых обязательств в Таиланде начинается новый этап трансформации рынка недвижимости и иностранного бизнеса. Подписание меморандума о взаимопонимании (MOU) между 23 государственными ведомствами представляет собой масштабную правовую операцию против так называемых «номинальных» структур – незаконных схем использования подставных лиц, широко распространённых на рынке.
- Полная интеграция данных как единая система контроля
Основой сотрудничества является отказ от разрозненных баз данных и переход к единой системе интегрированных больших данных.
▪ Связь корпоративных и земельных реестров
Департамент развития бизнеса (DBD) и Департамент земель (DOL) объединили базы данных для анализа соответствия структуры акционеров и стоимости недвижимости. Если капитал компании не соответствует стоимости земли, система автоматически инициирует углублённую проверку.
▪ Связь миграционных и финансовых данных
Иммиграционное бюро предоставляет данные о визовом статусе и резидентстве для проверки законности ведения бизнеса иностранцами и соответствия их доходов заявленным инвестициям.
▪ Международный финансовый контроль
Департамент доходов и Управление по борьбе с отмыванием денег (AMLO) проводят анализ обоснованности денежных потоков, отслеживая происхождение капитала для выявления возможных схем отмывания денег.
- Сложные номинальные схемы как новые объекты расследования
Современные номинальные структуры стали более сложными юридически, поэтому внимание сосредоточено на трёх основных схемах:
▪ Использование тайских подставных лиц
Граждане Таиланда формально владеют 51% компании, не имея финансовой возможности оплатить долю и фактически не участвуя в управлении.
▪ Неравномерное распределение голосов
Создаются структуры, где иностранные инвесторы получают привилегированные акции и полный контроль, несмотря на миноритарную долю, что противоречит Закону о иностранном бизнесе 1999 года.
▪ Скрытые займы и долгосрочная аренда
Фиктивные займы без возврата или схемы аренды 30+30+30 лет с заранее согласованной передачей прав собственности рассматриваются как скрытые номинальные конструкции.
- Последствия для управления и уголовная ответственность
По оценке юридической фирмы Victor Law Firm, данное усиление является фильтром для «качественных инвестиций». Оно включает:
▪ Аннулирование прав собственности
При подтверждении номинальной структуры земельные органы могут обязать продать имущество в установленный срок.
▪ Уголовное преследование
Ответственность несут как тайские подставные лица, так и иностранные бенефициары, включая тюремные сроки, штрафы и запрет на въезд в страну.
- Вывод и рекомендации инвесторам
Объединение 23 ведомств является чётким сигналом: эпоха обходных схем заканчивается. Управление активами в Таиланде должно строиться на прозрачности и экономической обоснованности.
Юридическая фирма Victor Law Firm в Паттайе рекомендует инвесторам немедленно провести проверку своих структур владения. При выявлении рисков необходимо заранее провести реструктуризацию до того, как интегрированные государственные системы зафиксируют нарушения в следующем цикле проверок.
В следующем обновлении будет рассмотрена связь между борьбой с номинальными структурами и введением налога на недвижимость, что позволит получить комплексное понимание современного регулирования собственности.
